Страницы:
Снятие в банкомате – уже сделка с наличными
Отметим от себя: пока через латвийские суды дел по этой статье прошло немного. Вот одно из них, которое касалось займа.
21 марта Пардаугавский суд Риги рассмотрел жалобу некоего А. на решение СГД о штрафе в размере 6300 евро.
Согласно материалам дела, он взял взаймы у некой фирмы - 42 000 евро наличными. Деньги перечислялись в несколько платежей по 7000 (возможно, надеясь обойти проблему с рубежом в 7200 - прим. ред.). Однако, поскольку все деньги попали в руки одного человека, все переводы были признаны одной сделкой. Таким образом, была нарушена 8 часть 30-й статьи "Закона о налогах и сборах". Согласно статье 159.7 Кодекса административных правонарушений, А. получил штраф в 15% от суммы. То есть, 6300 евро.
Истец настаивал, что, по сути, не собирался ничего нарушать и не нарушил - деньги же выплачивались не как-то тайно из-под полы. Наоборот, их снимали с банковского счета предприятия, указывая цель платежа. Все банковские операции же легко отследить. Так что, по сути, это был безналичный заем, просто потом снятый в банкомате.
Однако суд посчитал, что сделка безусловно должна считаться сделкой с наличными, ведь в итоге все 42 000 евро А. получил наличными.
Так что жалоба была отклонена.
Промежуточный финиш
В целом ситуация похожа на недавнюю вспышку "акцизных войн" в Балтии, когда эстонские торговцы из-за закручивания гаек с налогами отдали своих покупателей латвийским алко-бизнесменам.
Понятно, что от строгостей с наличностью в Латвии могут выиграть литовские/польские автоторговцы, а латвийские - проиграть.
О наличных при сделках с недвижимостью и авто
3 апреля Сейм в окончательном чтении принял поправки к закону о налогах и пошлинах, предусматривающие запрет на расчеты наличными деньгами при сделках с недвижимостью.
Целью при этом декларирована такая: предотвратить заключение фиктивных сделок, когда стороны заинтересованы в купле-продаже недвижимости за более крупные суммы, чем указанный размер сделки.
Закон впредь устанавливает, что налогоплательщикам, в том числе физическим лицам, не осуществляющим хозяйственную деятельность, не разрешается осуществлять сделки по отчуждению недвижимости с использованием наличных денег.
В настоящий момент закон запрещает сделки наличными на сумму более 7200 евро независимо от того, заключается ли сделка одной операцией или несколькими операциями.
Изначально планировалось уменьшить эту сумму до 3000 евро. Однако, депутаты, оценивая поправки к закону в последнем чтении, решили все же не поддерживать такое снижение этой суммы.
Как уже сказано: для недвижимости особые условия - с 1 мая плательщикам налогов, в том числе физическим лицам, просто запрещено заключать сделки с недвижимостью с помощью наличности. Что касается остальных сделок с наличностью - пока разрешенных, возможно, их ограничат с 1 января 2020 года.
То же самое планировали принять и в отношении авто, однако эти предложения были отклонены. Пока для покупки машин остается "потолок" в 7200 евро.
Для справки: наличность более 5000 – уже подозрительно
Кабинет министров принял правила о списке признаков необычной сделки и о порядке подачи уведомлений о необычных или подозрительных сделках.
Проект правил Кабинета министров был разработан с учетом вступивших в силу 29 июня поправок в Закон о предотвращении легализации преступно нажитых средств и финансирования терроризма.
Правила обязывают включать в уведомления о подозрительных сделках обоснование предполагаемой связи с преступлением. При этом, обновлен список признаков необычной сделки.
В дальнейшем необходимо будет подавать уведомления о сделках с наличностью в размере от 10 тыс. евро и больше.
Те, кто занимается торговлей недвижимостью, транспортными средствами, драгметаллами и изделиями из них, предметами истории и искусства или же посредничеством в сделках, должны будут подавать уведомления о сделках в размере от 5 000 евро и больше.
Кредитные учреждения и хозяйственные общества, которые занимаются покупкой и продажей валюты, должны будут уведомлять о сделках с наличностью в размере от 5 000 евро и больше.
Организаторы розыгрышей и азартных игр должны будут уведомлять о сделке, размер которой от 5 000 евро и больше, если клиент покупает или меняет на евро или иностранную валюту средства участия в игре, пополняет счет интерактивных азартных игр, снимает с него средства или осуществляет другие действия.
Кредитные учреждения, платежные учреждения, а также хозяйственные общества, которые занимаются денежными переводами, должны будут уведомлять о трансграничных сделках в иностранной валюте, если клиент отправляет или получает перевод в иностранной валюте на сумму от 500 тыс. евро и больше.
Николай Кудрявцев (Полностью текст публикуется в газете "Сегодня").
Kriminal.lv в Телеграме
