Флешечная бухгалтерия: нюансы выплат зарплат в конвертах (примеры)

Всех указанных в таблице людей удалось идентифицировать, кроме одного человека, который работал в январе и феврале 2017 года. Суммы, которые выплачивались согласно таблице на флешке, в официальной бухгалтерии не отражались. А суммы были такие: в январе 6460 евро, в феврале – 7975 евро, в марте – 10 920 евро, в апреле – 9770 евро, в мае – 11 485 евро, в июне – 9505 евро, в июле – 11 485 евро и в августе – 11 075 евро.

Суд констатировал, что движение работников из таблицы на флешке, отвечает тому, что появилось в официальных отчетах.

Как уже сказано, 41 работник предприятия в пояснениях для СГД уверяли, что зарплат в конверте не получали. Зарплата была на счету - и все. Но суд критически оценил эти показания - уж больно одинаковыми были ответы. 
Что касается фирмы Б., то как раз во время проверки между двумя фирмами начался малообъяснимый обмен деньгами. Суд считает, что разными переводами и снятиями денег как раз пытались создать видимость необходимости той самой суммы 127 301,40 евро, которая, по идее, должна была быть в кассе предприятия.

В итоге суды двух инстанций посчитали, что доказательств вины фирмы достаточно и для штрафа есть все основания. В своем решении от 14 января нынешнего года окружной административный суд обжалование фирмы отклонил.

Под суд за "конверты" охранникам

На днях стало известно: прокуратура передала в суд Латгальского предместья Риги материалы уголовного дела в отношении двоих подозреваемых — им инкриминируют уклонение от налогов в крупных размерах путем выплаты в охранной фирме зарплат наличными. Ущерб, нанесенный их действиями государству, оценивается в 218 440 евро.

Согласно версии обвинения, ответственное должностное лицо предприятия в сговоре с сотрудником в период с января 2016 по июль 2017 года уклонялось от уплаты за работников взносов обязательного соцстрахования и подоходного налога с населения, сообщает прокуратура в пресс-релизе. В указанный период сотрудники поучали зарплаты в конвертах. Выплаты наличными составляли в месяц от двух евро до нескольких сотен евро каждому работнику. В один из месяцев работникам заплатили в конвертах в общей сложности 6476 евро.

Кроме того, в этом уголовном деле начат процесс и в отношении одного из предприятий о принудительных мерах влияния — было констатировано, что выплаты в конвертах и уклонение от налогов производились в его интересах.

Николай Кудрявцев, "Сегодня"