Налоги для предприятий в Латвии и Эстонии: где лучше? (Расчеты) (5)

Но есть одно «Но»...

Латвия (режим микропредприятий): налоги 8040 евро, зарплата владельца — 500 евро + прибыль в размере 630 евро в месяц

Латвия (обычный режим): налоги 11934, зарплата владельца 500 евро + прибыль в размере 300 евро в месяц

Эстония (обычный режим): налоги 10387 евро, зарплата владельца 500 евро + прибыль в размере 434 евро в месяц.

Но одно важное «но», которое делает мысль о создании бизнеса в Эстонии не столь привлекательной — НДС там начинают платить уже в том случае, если объем сделок превышает 16 тысяч евро, в Латвии — если объем превышает 50 тысяч. То есть это означает, что фирма с доходами в размере 48 тысяч евро облагается налогом на добавленную стоимость, а в Эстонии он составляет 20%. 
Здесь существует два варианта. Можно повысить цену на конструктор, продавать его не за 100 евро, а за 120. Или 20% налог включить уже в цену — 100 евро, что означает, что доходы составят уже 83 евро, а не 100. То есть в год — 39840 евро.

В свою очередь, запланированные издержки составили в Эстонии 41 848 евро, и в таком случае бизнес уходит в минус. Часть НДС можно получить обратно за приобретение сырья, однако этого достаточно, чтобы достичь нуля.

С 2018 года эстонцы планируют увеличить порог, с которого предприниматель становится плательщиком НДС — с 16 тысяч поднять до 40 тысяч. И это уже будет намного привлекательней. Тем не менее, режим микропредприятий Латвии все равно будет более щедрым, если он останется в силе.

Крупные предприятия

Если предприятие большое, если его оборот превышает 50 тысяч евро в год, то в таком случае работать в Эстонии выгоднее именно из-за расчета на низкий рабочий налог.

Например, предприятие имеет оборот в 424 тысячи евро. Здесь работают 6 человек. Общие затраты, не считая зарплаты работников, составляют 320 тысяч евро. Прибыль до выплаты налогов в Латвии составит 25 тысяч евро.

Все шесть работников в год получают на руки на всех 45 тысяч евро. Это означает, что в среднем они получали зарплату 625 евро в месяц.

Предприятие заплатило в Латвии НДС размером в 48,4 тысячи евро, а в Эстонии — 46,3 тысячи. НДС в Латвии составляет 21%, когда как в Эстонии — 20%.

По налогу на рабочую силу, с учетом соцвыплат, это предприятие в Латвии заплатит 33,3 тысячи евро, а в Эстонии — 28,6 тысяч евро.

После налогов:

В Латвии чистая прибыль составит 19,3 тысячи евро.

В Эстонии — 23,9 тысячи евро.

Разница — 4,6 тысячи евро, в месяц это примерно 380 евро.

Исходя из данных расчетов, нельзя сказать, что работать в Эстонии намного выгоднее, чем в Латвии. Налоговое бремя даже у крупных компаний в обеих странах не сильно отличается.

Источник - lsm.lv