Страницы:
Обычный режим для предприятий в Латвии
Предприятие могло бы работать в Латвии и в обычном режиме. Здесь важны различные параметры — ни у одного из работников нет иждивенцев, и они работают со своей налоговой книжкой.
Выручка не меняется — 4 тысячи евро в месяц, или 48 тысяч в год.
Но, чтобы выплатить работнику 500 евро на руки, владелец тратит 872 евро в месяц (240 евро — социальные выплаты, а 131 евро — налог на доходы физических лиц).
Чтобы заплатить 700 евро работнику на руки, надо потратить еще больше. Вместе — 1230 евро, из которых социальные выплаты составят 339 евро, в налог на доходы физических лиц — 191 евро.
Затраты на двух работников — 25224 евро в год, из них 10812 отходят государству.
Услуга со стороны — 6 тысяч евро в год без дополнительных налогов
Затраты на производство — тысяча евро, или 12 тысяч в год.
Все затраты вместе — 43,224 евро.
Разница между доходом и затратами — 4776 евро.
Из этой суммы еще нужна выплатить налог на доходы предприятия — 15%, или 716 евро.
В результате прибыль составит 4059 евро. Если владелец хочет эту сумму забрать из банка, то нужно заплатить еще 10%, или 406 евро.
В результате у владельца предприятия останется чистой прибыли в размере 3600 евро, или около 300 в месяц.
В целом выплаты государству за работников и прибыль, а также налог на доходы физических лиц составили 11934 евро.
Помимо этого существует еще один нюанс. Предприятие, которое работает в обычном режиме, продолжая работу на второй год, должно выплатить аванс в виде налога на прибыль, основываясь на результатах прошлого года. А это значит, что с прибыли нужно зарезервировать еще 716 евро.
Предприятие в Эстонии
В отличие от Латвии, у Эстонии нет особого режима для малых предприятий. Все работают по полной программе выплаты налогов.
Доходы предприятия не меняются — 4 тысячи евро, или 48 тысяч в год.
Чтобы выплатить работнику 500 евро на руки, в Эстонии нужно заплатить 805 евро, из них 80 евро — это налог на прибыль, а 225 евро направляются на социальные выплаты, неработоспособность, а также поддержку в случае, если работник останется без работы.
Чтобы выплатить 700 евро, придется платить 1152 евро. Налог на доход составит 130 евро, социальные выплаты — 322 евро.
Затраты на обоих работников составят 23 484 евро. Налоги из них — 9084 евро.
Услуга со стороны — 6 тысяч евро, без дополнительных налогов.
Затраты на производство — тысяча евро, или 12 тысяч в год.
Все затраты вместе — 41,484 евро.
Разница между доходом и затратами — 6516 евро.
Из этой разницы налог на доходы в Эстонии платить не нужно. Однако, если владелец хочет получить дивиденды, то должен выплатить 20%. А это составит 1303 евро из 6516.
Остаточная прибыль составит 5213 евро, или 434 евро в месяц.
Налогов государству выплатят в таком случае за прибыль и работников на сумму в 10387 евро.
Kriminal.lv в Телеграме
