Вот некоторые фрагменты из аудита, который публикует pietiek.com:
— На предприятии никогда не проводили проверку возможного уменьшения ценности основных средств. Есть основания полагать, что часть из резервов нужно списать, а ценность нового оборудования может быть ниже, чем считается.
— Большая часть решений руководства предполагает откладывание выплаты долгов на более позднее время.
— Руководство полагается на краткосрочные бюджеты, которые готовятся на следующий месяц. Ликвидность планируется на следующий месяц. На более долгий период — не планируется. В конце года фактические результаты работы не сравнивают с бюджетом.
— Проверка предприятий-партнеров ведется не полностью, поэтому существует риск, что СГД может посчитать: предприятие осознано участвует в цепи фиктивных сделок, что создает для бюджета дополнительные платы по НДС и корпоративному подоходному налогу, а также штрафные санкции и пени.
— После модернизации возросла необходимость нанимать высококвалифицированных рабочих. Однако количество низкоквалифицированных рабочих не было снижено, как это планировалось.
— Были проведены проверки и интервью с бухгалтерами предприятия. Выяснилось, что на заводе нет единой системы бухгалтерского учета с общей базой данных.
— Из-за отсутствия контроля за системой оплаты налогов, учета рисков и ведения документации на предприятии невозможно вовремя констатировать и предотвратить ошибки в расчетах налогов. В связи с этим, в случае аудита СГД, есть риск, что выявится некорректный учет налогов.
— Были проверены клиенты реализации. По данным СГД, некоторые из них, возможно, участвуют в схемах уклонения от уплаты налогов.
А именно:
BH SP. Z.O.O. — по данным EUROFISC, польское предприятие, участвующее в «карусельных» схемах как помощник, который ведет поставки для «пропавших торговцев» в другие страны ЕС;
Jadena Enterprise SP Z.O.O. — польской налоговой администрации не удалось связаться с предприятием, есть сомнения в реальной хозяйственной деятельности фирмы и существовании «пропавшего торговца»;
Westville SP.Z.O.O. — от польской налоговой администрации получены данные, что предприятие подозревают в участии в «карусельной схеме»;
LTW Krakow SP Z.O.O. — польской налоговой администрации не удалось связаться с предприятием, есть сомнения в реальной хозяйственной деятельности фирмы и существовании «пропавшего торговца».
Kriminal.lv в Телеграме
