Суд признал, что в рамках аудита СГД манипулировала с данными, чтобы подтвердить сомнительность сделок, и скрывала информацию, которая показывала бы обратное. Во всяком случае, суд не нашел оснований считать предприятие уклонистом от уплаты налогов. (Полностью решение суда мы приводим в конце первой страницы текста).
СГД: "Это подозрительные сделки!"
Итак, после аудита Dobeles dzirnavnieks был должен неуплаченный подоходный налог — 527 871,21 евро, штраф за опоздание — 66 247,84 евро, просто штраф — 158 361,36 евро, НДС — 592 602,48 евро, штраф за опоздание — 123 145,81 евро, ну и по мелочи — сниженные за предыдущие годы НДС 492 545,82 евро, плюс штрафы — 253 673,53 и 51 318,38 евро.
Однако предприятие оспорило все это у гендиректора СГД, и часть суммы удалось "скостить" до 1,82 млн евро.
При этом сделки с SIA Satiksme–K, SIA InterEstate и SIA ZRS BALTIJA были признаны фактически фиктивными. По мнению аудиторов, фактическим поставщиком были литовская компания Grudoteka, а также ATC AS. А вот с помощью посредников проводились налоговые махинации.
Как указывают аудиторы, за сделки с подозрительными фирмами отчислялся предналог. Аудиторов смутили тексты договоров, где не было сказано — заключали договор на планируемую поставку или уже поставленный объем зерна. Получалось также, что поставщики отгружали зерно меньших объемов или опаздывали по срокам, но заказчик не просил это компенсировать, хотя в договоре и были оговорены эти моменты.
Кроме того, были трехсторонние договоры, по поводу которых аудиторы засомневались, что движение зерна вообще происходило. А даже если происходило, то выглядит еще подозрительнее: кто в здравом уме отгрузит предприятию без активов с основным капиталом в 2775 латов зерно на сумму 500 129,59 лата без требования оплаты? — задались вопросом проверяющие.
Были отмечены также и нестыковки в накладных: не те транспортные средства, не указано место выдачи товара, а также отсутствовали документы на транспортировку, печати — и в конце концов подписи тех, кто получал товар от имени Satiksme–K и InterEstate.
Представители СГД поговорили с членами правления Satiksme–K и InterEstate и пришли к выводу, что те не могут дать информацию о результатах хозяйственной деятельности предприятия, так что у аудиторов возникли сомнения: что эти люди вообще руководят фирмами или это подставные фигуры. Что это за руководство, которое ничего не может пояснить о получении и выдаче товара. Что же касается проверки качества и веса, вся указанная информация была получена от покупателя — то есть от Dobeles dzirnavnieks.
Из этого аудиторы сделали вывод, что для сделок использовались только документы Satiksme–K и InterEstate — реальных сделок не было.
Были вопросы и к другим сделкам с другими поставщиками.
Kriminal.lv в Телеграме
