В некоторых случаях при этом придется заплатить дополнительный подоходный налог, в других достаточно просто задекларировать полученные суммы.
В частности, Служба госдоходов (СГД) на своей домашней страничке на своей домашней страничке в разделе по декларации-2020 ("Deklarācija par 2020.gadu - https://www.vid.gov.lv/lv/deklaracija-par-2020gadu) приводит такой пример: от продажи своего транспортного средства физлицо получило 16 500 евро. Доход, полученный от продажи личного имущества физического лица, не облагается подоходным налогом - так что платить его не придется. Но с учетом того, что полученный необлагаемый доход превышает 10 000 евро, годовая декларация о доходах должна быть подана.
Это касается и другого личного имущества: доход от его продажи нужно декларировать, если в течение календарного года он суммарно превысил 10 000 евро.
Бонус при подаче годовой декларации - выплаты по оправданным расходам за образование, детские кружки, медицину, стоматологию, пенсионные фонды и пр.
Ради возврата денег по оправданным расходам многие подают годовую декларацию добровольно.
Сколько можно вернуть денег
Возвращают не более 20% от максимальной суммы оправданных расходов на одного члена семьи, которая сейчас составляет 600 евро, - указывает СГД.
То есть: если налогоплательщик потратил на учебу 400 евро и купил полис страхования здоровья за 250 евро (в сумме это 650 евро), то все равно в итоге он может получить 120 евро переплаченных налогов - 20% от возможной максимальной суммы в 600 евро. Остаток оправданных расходов перейдет на следующий год. На возврат налогов можно претендовать в течение трех лет после получения услуги.
Но это еще не все. Податель декларации может вписать в нее расходы других членов семьи. И лимит рассчитывается на КАЖДОГО члена семьи, а не на всех вместе, включая подателя декларации. То есть: для подателя декларации лимит в 600 евро, для его ребенка лимит в 600 евро, а также для супруги и бабушки/дедушки.
Это важный момент. Ведь многие наши близкие предпочитают не тратить времени, и поэтому не подают документов на возврат налогов. Однако, чтобы деньги не пропадали, это за них вполне может сделать кто-то из членов семьи. И, приложив чеки, получить по ним деньги.
Новшество этого года: возможности включения родственников несколько расширились. Так, в декларацию за 2020 год теперь могут быть включены расходы на медицину и образование братьев или сестер, которые имеют инвалидность 1-й и 2-й групп и не работали, сообщает пресс-центр Службы госдоходов (СГД, VID).
Что при этом надо учесть: подать декларацию о годовых доходах, чтобы вернуть переплаченные налоги за оправданные расходы, может только тот, кто в конкретном году был плательщиком подоходного налога с населения (ПНН) - это означает, что он работал и с полученных им доходов платил ПНН. Так, например, за неработающих сестер или братьев, имеющих инвалидность 1-й или 2-й группы, оправданные расходы в своей декларации могут указать РАБОТАЮЩИЙ брат или сестра, или же другой работающий член их семьи.
Напомним также: пенсионеры, которые платили ПНН, тоже могут подать декларацию, чтобы вернуть переплаченные налоги.
О подарках мужа, счетах за детсад и очках
А теперь приведем ответы на наиболее популярные вопросы с недавнего web-семинара СГД по подаче деклараций.
Элита Ю.: "Если я была безработной в 2020-м году, а муж из Германии выслал деньги, более 10 000 евро. Должна ли я декларировать эту сумму?"
(Этот вопрос участники задавали несколько раз в разных вариациях).
Ответ СГД: если размер подарков от родственников первой, второй или третьей степени превышает 10 000 евро, то их надо декларировать. Но налог с подарков от этих родственников платить не нужно.
Однако есть и такой нюанс: "Полученные деньги не подлежат декларированию, если тот, кто перечислил деньги, связан с получателем средств браком или родством до третьей степени в понимании Гражданского закона, и деньги из иностранного государства переводятся в рамках покрытия расходов на одно домашнее хозяйство. В таком случае полученные деньги не подлежат декларированию, поскольку по сути не образуется доход."
Лита Ю.: "Безработный, который в 2020 году не работал, также может подать чеки на 2020-й год?
Ответ: "Чеки можно подать, но если в 2020 году подоходный налог не был уплачен, то за 2020 год
не будет и возврата переплаты. Сумма расходов будет перенесена в декларацию следующего года, и
вы сможете их использовать в течение трёх лет.
Чеки того лица, которое само в течение года не платило подоходный налог, в свою декларацию могут включить
члены семьи, которые платили этот налог".
Диана Л.: "Можно ли добавить в "оправданные расходы" также счета из частного детского сада?"
Ответ СГД: "Ежемесячная оплата в учреждениях дошкольного образования не считается оправданным
расходом в понимании правил Кабинета министров № 336. То есть, счет за обучение частных дошкольных образовательных учреждениях не может быть включен в декларации."
Однако может быть включена плата за кружки по интересам.
Индра Т.: "Чек на приобретение оптических очков является оправдательным документом и за это полагается возврат?"
Ответ: "Нет, расходы на приобретение очков не могут быть включены в декларацию."
О "переборе" при оправданных расходах
Леонид Я.: "Если сумма оправданных расходов превышает установленный максимум 600 евро, невыплаченная часть
будет выплачена в ближайшие годы, и нужно ли повторно подавать их?"
Ответ: "Сумма, превышающая лимит 600 евро, будет автоматически перенесена на следующий год
Вы сможете использовать ее в течение трех следующих лет. Перенесенная сумма будет видна будущей декларацией
в разделе приложения D4 "оправданные расходы, перенесенные из предыдущих лет".
Laima B.: "Если часть счетов за образование или лечение ребенка оплачена один родитель, а часть платил второй родитель, могут ли оба родителя отправлять оправдательные документы по ребенку?"
Ответ: "Расходы на ребенка могут быть распределены между родителями, а возврат производится с учетом
лимита на одного человека, то есть на ребенка для обоих родителей - 600 евро. Превышенная
сумма будет перенесена в следующий период."
Лиене Л.: "Можно ли к декларации 2020-го года подать чеки и за 2019-й год? Если декларация 2019-го года отсутствует."
Ответ: "Нет. Необходимо подать декларацию о доходах за 2019 год и добавить все чеки 2019 года по оправданным расходам. В свою очередь, доход 2020 года к декларации должны быть приложены чеки 2020 года по оправданным расходам.
Об одноразовых выплатах и пособиях
Надо ли декларировать единоразовые пособия, которые в этом году получили родители (500 евро на ребенка) и пенсионеры (200 евро)?
Нет. Как уже сообщалось, эти виды помощи не подлежат декларированию и налогом не облагаются. Пособие за простой также декларировать не надо, платить налог тоже не надо.
Для кого декларация обязательна
СГД на своей домашней страничке в разделе "Декларация за 2020 год" (DEKLARĀCIJA PAR 2020.GADU), указывает, что в обязательном порядке ее должны представить должны представить те, кто:
* осуществляли хозяйственную деятельность (например, собственники индивидуальных предприятий; те, кто сдают в аренду свою собственность; являются собственниками крестьянского хозяйства; получали доходы от профессиональной деятельности и др.);
* получали доходы в иностранных государствах, в том числе моряки, которые были заняты на используемом в международных перевозках судне, за исключением случаев, если плательщик налога получил доходы от работы по найму в какой-либо из стран-участниц Европейского Союза, и подлежал обложению подоходным налогом аналогичным подоходному налогу с населения в Латвии.
* получали не облагаемые налогом доходы, которые в целом за год превысили 10 000 евро (например, получили доходы от продажи автомобилей);
* получали доходы, облагаемые по ставке 10% (например, доход от сдачи внаем недвижимой собственности);
* получили другие облагаемые налогом доходы, из которых в месте выплаты не был удержан налог, в т.ч. от физических лиц были получены подарки, облагаемые подоходным налогом с населения.
Декларация о годовых доходах также обязательно должна быть представлена:
* если имеется обязанность доплатить подоходный налог с населения в связи с применением прогрессивной ставки (20% - к доходу до 20000 евро, 23% - к доходу, превышающему 20000 евро, но не более 62 800 евро, 31,4% - к доходу, превышающему 62 800 евро);
* если имеется обязанность доплатить подоходный налог с населения в связи с применением годового дифференцированного необлагаемого минимума (необходимо убедиться или место получения основного дохода в течение года применяет прогнозируемый СГД необлагаемый минимум в соответствии с доходом).
Подробнее с этим можно ознакомиться на сайте СГД в разделе https://www.vid.gov.lv/lv/obligati-iesniedzama-gada-ienakumu-deklaracija-2020.
Нюансы с долгами после подачи декларации
У многих должников по налогам в этом году возникли проблемы: Служба госдоходов (СГД) начала взыскание долгов с жителей, которые не доплатили часть подоходного налога.
Директор управления СГД по уплате налогов Санта Гаранча в этой связи пояснила журналистам, что речь идет о задолженности, образовавшейся в результате налоговой реформы 2017-2018 годов. Долг надо было заплатить до 20 декабря 2020 года.
По словам Гаранчи, в ноябре прошлого года через EDS (Систему электронного декларирования) налогоплательщикам были разосланы свыше 40 000 напоминаний, но долг погасили или договорились о графике его погашения только порядка 12 тысяч человек. Все остальные этого не сделали.
Средний размер долга небольшой - около 75 евро. Но были и суммы в тысячах.
Однако для большого числа людей арест счета оказался неприятным сюрпризом. Коммерческие же банки просто выполнили распоряжение Службы госдоходов. Однако практики заранее предупреждать об этом своих клиентов у банков нет.
Переходим к практике (пошаговая инструкция)
Для тех, кто будут подавать электронную декларацию впервые или с прошлого года уже подзабыли, как это происходит, мы чуть подробнее остановимся на том, какие кнопки и где нажимать.
Подключиться к системе электронного декларирования eds.vid.gov.lv можно, заключив договор с СГД или используя ИД—карту с электронной подписью. Но есть самый простой вариант — зайти через окошко с логотипом портала Latvija.lv.
Нажимайте на это окошко, ставьте галочку в квадратике, что вы согласны с правилами идентификации, выбирайте свой банк и заходите в систему как в свой интернет—банк.
Система может попросить вас проверить свои данные, то есть уточнить номер телефона и адрес э-почты, по которым с вами можно связаться. При необходимости стоит обновить информацию и нажать на кнопку "Сохранить" ("Saglabāt"). Затем на почту вам придет автоматическое письмо о верификации, поэтому обязательно надо зайти на ссылку и подтвердить изменения в EDS.
В любом случае на первой странице вы сразу увидите предложения составить документы. За последние годы процедура несколько поменялась - стала несколько проще. Теперь можно просто нажать кнопку Gada ienākumu deklarācija («Годовая декларация о доходах») и в открывшемся окошке выбрать подходящий год. Рядом будет кнопка Sagatavot («Подготовить»).
Во вновь открывшемся окне нужно отметить, подаете ли вы декларацию добровольно (Iesniegšu Gada ienākumu deklarāciju brīvprītīgi) или обязательно (man Gada ienākumu deklarācija ir jāsniedz obligāti). Выбирайте нужную ячейку и жмите Turpināt.
Во вновь открывшемся окне нужно поставить галочку в том квадратике, который поясняет, зачем вы подаете декларацию. Если вы делаете это, чтобы вернуть переплаченный налог за лечение и образование, выбирайте первое окошечко. Если пожертвования общественным организациям — то второе, и так далее. После того как вы отметили все нужные вам варианты, снова жмите Turpināt.
И, наконец, последний шаг: нажимайте на кнопку с надписью Sagatavot manu deklarāciju («Подготовить мою декларацию»). И перед вами откроется готовый бланк именно вашей декларации.
Обратите внимание: бланк содержит несколько вкладок. Те, которые вам нужно заполнить, выделены более темным цветом, и на них можно нажать (лишние вкладки у вас даже не откроются).
Непосредственное внесение данных о расходах выглядит так. Если это лечение или образование, во вкладке D4 нажимаете кнопку «Добавить платежный документ» (Pievienot maksājuma dokumentu), присоединяете нужный чек или квитанцию с компьютера, после того как появилась строчка для этого документа, описываете платеж: дата, номер чека, регистрационный номер или персональный код поставщика услуги, его название или имя, сумму с чека заносите в ту ячейку, к которой относится услуга (образование или медицина).
Там же вы можете записать не только свои расходы, но и расходы членов семьи. Для этого выберете Pievienot personu («Добавить человека»), внесите его данные и расходы.
На что обратить внимание: можете нажать кнопку Pārbaudīt un saglabāt («Проверить и сохранить»), чтобы сохранить уже сделанные изменения, если пришлось прерваться. Тогда при следующем входе ищите полузаполненную декларацию в списке слева в пункте «Документы». Для того чтобы снова вернуться к редактированию, нажмите на номер документа или кнопку Labot («Править»).
«Я все заполнила, все внесла, но Dokumenta statuss EDS Nenoteikts. Так должно быть — или я сделала что—то не так?»
Стоит отметить, что, когда вы сохраняете еще не готовую декларацию, система вам выдает предупреждение об ошибках. Самая частая — отсутствие точечки в строчке Pirmreizejs dokuments или Precizējums (то есть первоначальный документ или уточнение). Отметьте Pirmreizejs dokuments (первоначальный документ), если вы в этом году еще не подавали декларацию. Уточнения — это для тех, кто уже посылал, но что—то хочет добавить.
Просто сохранить недостаточно. Для того чтобы документ точно ушел в СГД, надо нажать кнопку Iesniegt («Внести»). Появится окошко Vai tiešām velāties iesniegt? («Действительно ли хотите внести»), там жмите «да».
А потом ждите на электронной почте сообщение, что документ принят.
Николай Кудрявцев, "Сегодня"
Kriminal.lv в Телеграме
